Как ООО на УСН (доходы) уплатить налог с учетом уплаченных страховых взносов?

Question

Добрый день!. ООО на УСН "Доходы". Подскажите, пожалуйста, как правильно  оплатить налог УСН за 1 квартал 2023 г.? Подаем уведомление на налог УСН 6%  минус сумма взносов за 3 месяца, а затем оплата в ЕНП и нужно ли писать заявление о зачете страховых взносов?

User 1 · Answer

Анёка, здравствуйте. Нужно будет подать Заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента (КНД 1150057), утвержденное Приказом ФНС России от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@. Потом вычитаете из авансового платежа УСН, учтенный взнос и подаете  уведомление об исчисленных суммах и указываете  там сумму платежа за вычетом взносов. И оплачиваете авансовый платеж за 1 квартал 2023 г за минусом взносов. Подробнее в статье:  Цитата из статьи: «Когда ИП или организация перечисляют взносы на ЕНС, деньги «повисают» на счете в виде переплаты, или положительного сальдо. Любую переплату можно зачесть в счет конкретных платежей — например, тех же взносов. Для этого пишется заявление о зачете указанной суммы в счет страховых взносов. Форма заявления утверждена приказом ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@. Подать заявление о зачете переплаты в счет взносов нужно именно в том периоде, за который вы намерены сократить аванс или патент: для сокращения аванса по УСН за 1 квартал переплату засчитываем тоже в 1 квартале. Заявление подается только в электронном виде через ваш бухгалтерский сервис или личный кабинет налогоплательщика, для отправки понадобится УКЭП (п. 4 ст. 78 НК РФ). В форме указывают ИНН и КПП (для компаний), ОКТМО, КБК для взносов, ОКТМО, сумму и срок для зачета. Если все правильно заполнено и на налоговом счете есть заявленная сумма, ФНС зачтет платеж в течение 1-2 дней после получения заявления. Затем можно будет вычесть из аванса по УСН зачтенный взнос. Перед уплатой нужно заполнить уведомление об исчисленных суммах и прописать там сумму платежа за вычетом взносов. Пояснения по расчетам не понадобятся: ФНС проверит расчеты в годовой налоговой декларации.» Прочитайте статью полностью.

User 2 · Answer

Добрый день. Получается, что такое заявление нужно было отправить в 1 квартале, а сейчас уже нет смысла его подавать?. И что теперь делать с налогом УСН. какую сумму оплачивать на ЕНП, полную без вычетов взносов?

User 3 · Answer

Анёка, добрый день! Как я поняла, для ООО на УСН "доходы" следующий алгоритм:
- Ежеквартально перед уплатой авансов по УСН подавать уведомление с суммой аванса, уже уменьшенной на сумму взносов и др. платежей, составляющих вычет, подлежащей списанию с ЕНС в счет налога по упрощенке. Все, что Вам написали Выше, вроде как относится к ИП

User 4 · Answer

Добрый день.Ежеквартально перед уплатой авансов по УСН подавать уведомление с суммой аванса, уже уменьшенной на сумму взносов и др. платежей, составляющих вычет, подлежащей списанию с ЕНС в счет налога по упрощенке.  Все, что Вам написали Выше, вроде как относится к ИПТак то оно так, но в соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы...Соответственно, на дату исчисления авансового платежа, то есть 31 марта, взносы должны быть уплачены.Уплачены сейчас это не просто закинуть на ЕНП, а еще и подать заявление о распоряжении путем зачета и проведенный зачет. Чтобы зачет прошел до 31 марта, заявление нужно подать не позднее 30 марта.На дворе 14 апреля....И что теперь делать с налогом УСН. какую сумму оплачивать на ЕНП, полную без вычетов взносов?Да, полную. Без учета уменьшения на взносы. Но не платить, а указать в уведомлении. Заплатить, уменьшив на то, что вы думали что это взносы.До 29.06 заплатите опять взносы (за 2 квартала) и подадите заявление на зачет. Авансовый платеж за полугодие уменьшите уже на взносы, которые взносы.

User 5 · Answer

Поскольку у автора вопроса ООО УСН, думаю, что если взносы  за январь и февраль оплачены  в 1 квартале до 28 февраля и 28 марта соответственно и подано уведомление об исчисленных суммах инспекция на эту дату спишет положительное сальдо ЕНС в погашение обязанности по уплате взносов, и на эту сумму можно уменьшить «упрощенный» авансовый платеж УСН.

User 6 · Answer

Добрый день. ООО на УСН.  На взносы за январь и февраль были поданы уведомления и уплачены в ЕНП в 1 квартале. Пытаюсь понять как поступить сейчас правильно, какую сумму я должна оплатить по УСН за 1 кв.?

User 7 · Answer

Naaatta, Добрый день! Про ИП согласна с Вами, у автора вопроса ООО на УСН "Доходы"

Анёка, Я буду платить авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2023 года уменьшенный на сумму страховых взносов.

User 8 · Answer

Спасибо.

Как ООО на УСН (доходы) уплатить налог с учетом уплаченных страховых взносов?

Comments