Расчет 6-НДФЛ был ошибочно сдан по КПП головной организации, а не по КПП обособленного подразделения
Добрый день форумчане, Мы ООО на ОСНО открыли обособленное подразделение в сентябре 2015 года нет р/сч и не выделено на отдельный баланс, на тот момент отчетность не сдавалась за ОП. С 2016 года возложили обязанности сдавать расчет по 6-НДФЛ и уплачивать налог в МРИФНС по КПП ОП.Но этого не было сделано, в силу того что я не знала об этом. Я сдавала отчетность по головной организации. МРИФНС в феврале 2018 года прислали письмо о предоставлении пояснений за 2016 и 9 м-в 2017 года по расчетам 6-НДФЛ, по вопросу не предоставления отчетов и уплаты НДФЛ.
За 2016 и 9 м-в 2017 годы ИФНС сказали написать пояснение о том, что за ОП я сдавала отчеты и перечисляла НДФЛ по регистрации головной организации. Подскажите, как мне быть с 4 кварталом 2017 года и началом 2018 года.
Мое мнение:
1. Сдаю за 4 квартал 2017 года отчет по ф.6-НДФЛ и 2-НДФЛ за ОП.
2. Плачу НДФЛ и пени за 4 кв.2017 и январь 2018г.
Заранее спасибо
За 2016 и 9 м-в 2017 годы ИФНС сказали написать пояснение о том, что за ОП я сдавала отчеты и перечисляла НДФЛ по регистрации головной организации. Подскажите, как мне быть с 4 кварталом 2017 года и началом 2018 года.
Мое мнение:
1. Сдаю за 4 квартал 2017 года отчет по ф.6-НДФЛ и 2-НДФЛ за ОП.
2. Плачу НДФЛ и пени за 4 кв.2017 и январь 2018г.
Заранее спасибо
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: Мы ООО на ОСНО открыли обособленное подразделение в сентябре 2015 года нет р/сч и не выделено на отдельный баланс, на тот момент отчетность не сдавалась за ОП.А сотрудники в ОП трудились?
-
Да, один сотрудник трудился.
-
Цитата: Да, один сотрудник трудился.Тогда вам нужно было платить НДФЛ с доходов этого сотрудника и сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за все периоды, когда сотрудник там работал.Цитата: 2. Налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета:...Налоговые агенты - российские организации, имеющие обособленные подразделения,представляют документ, содержащий сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации, и расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в отношении работников этих обособленных подразделенийв налоговый орган по месту учета таких обособленных подразделений, а также в отношении физических лиц, получивших доходы по договорам гражданско-правового характера, в налоговый орган по месту учета обособленных подразделений, заключивших такие договоры.иЦитата: Сумма налога,подлежащая уплате в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения организации,определяется исходя из суммы дохода, подлежащего налогообложению, начисляемого и выплачиваемого работникам этого обособленного подразделения, а также исходя из сумм доходов, начисляемых и выплачиваемых по договорам гражданско-правового характера, заключаемым с физическими лицами обособленным подразделением (уполномоченными лицами обособленного подразделения) от имени такой организации.ОП можно наделять и не наделять полномочиями только в отношении начисления заработной платы и страховых взносов, а уплачивать НДФЛ - это обязанность согласно НК РФ.Цитата: Мое мнение:1. Сдаю за 4 квартал 2017 года отчет по ф.6-НДФЛ и 2-НДФЛ за ОП.2. Плачу НДФЛ и пени за 4 кв.2017 и январь 2018г.Считаю, что сдавать нужно за все периоды и платить нужно за все периоды, когда в ОП сотрудник работал.
