Какой отчетный (налоговый) период указывать в уведомлении об исчисленных суммах налогов и страховых взносов?
Здравствуйте. Вопрос по нововведениям с 2023 г. Что означает отчетный (налоговый) период / номер месяца (квартала) в уведомлении ? Период фактической оплаты или период, за который должна быть произведена оплата ? Например: страховые взносы за январь оплачиваются до 28 февраля, как правильно 21/01 или 21/02 ? НДФЛ января (при выплате аванса после 22 числа), оплачиваемый до 28 февраля должен полностью отражаться как 21/02, хотя логично напрашивается 21/01, так как налог за январь. Для всех платежей - один принцип отражения отчетного периода или есть нюансы ? Где-нибудь это прописано ?
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: Вопрос по нововведениям с 2023 г. Что означает отчетный (налоговый) период / номер месяца (квартала) в уведомлении ? Период фактической оплаты или период, за который должна быть произведена оплата ?Приказ ФНС России от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@ "Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховым взносам в электронной форме":Цитата:2.6.5. В поле "Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)" указывается код налогового периода в соответствии с приложением 2 к настоящему порядку. По ежемесячным авансовым платежам при заполнении кодов "21", "31", "33", "34" указывается порядковый номер квартального месяца - 01, 02, 03, 04. По ежеквартальным авансовым платежам при заполнении кода "34" указывается порядковый номер квартала - 01, 02, 03, 04.
Цитата: Например: страховые взносы за январь оплачиваются до 28 февраля, как правильно 21/01 или 21/02 ?Верно. Отчетный период квартал 21, номер месяца января 01.
Про заполнение кодов можете почитать в материале Единый налоговый платеж: какой код периода указывать в уведомлении об исчисленных налогах и взносах
